贈與・繼承:把日本不動產傳給下一代,稅務怎麼算

贈與時繳一次,繼承時又繳一次?

錯誤理解。日本稅制中,贈與稅和繼承稅互斥 — 同一筆資產不會被同時課贈與+繼承。

但你會在「贈與當下」繳贈與稅(高累進),或在「人走了之後」繳繼承稅(也累進、但有基礎扣除)。

贈與稅的稅率

贈與稅以年度為單位計算,基礎扣除每年 110 萬日圓。

扣除後 200 萬以下:10%。500 萬以下:15%。1000 萬以下:30%。3000 萬以上:50% 起跳。最高 55%。

贈與不動產 = 評估價(通常 70-80% 市價)做基礎。

繼承稅的稅率

繼承稅基礎扣除:3,000 萬 + 600 萬 × 法定繼承人數。

扣除後分段累進,1000 萬以下 10%,3 億以上 50%,6 億以上 55%。

如果遺產主要是日本不動產 + 法定繼承人 2-3 人,實際稅率多在 15-30% 區間。

對台 / 港 / 中買家的常見路徑

路徑 A:用日本公司持有(資產管理會社),股權繼承走本國稅制 → 規避日本繼承稅。

路徑 B:利用每年 110 萬贈與額度,長期分批移轉 → 適合 10 年以上的計畫。

路徑 C:透過信託(海外或日本)持有 → 結構費用較高但規避空間大。

每一條路徑都有適用條件與費用,建議買進前先和您信任的稅務 / 法律事務所討論。